收购私募基金管理人公司，安徽安庆

指南


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第三十八条 私募基金管理人开展私募证券投基金业务不得通过场外衍生品、产管理产品等规避私募基金监管要求收购私募基金管理人公司，
277 数量取结转的股票/债券数量，金额按移动加权平均法计算收购私募基金管理人公司，证监会依法对代理
人相关业务活动进行监督管理，代理人在开展相关活动过程中
违反本规定的，责令限期整改，整改期间可以暂停或者限制其
业务；对直接负责代理业务的主管人员和其他直接责任人员，
可以采取监管谈话、出具警示函等监管措施


因产流动性受限导致无法完成前述调整的，应当在相关产可出售、可转让或者恢复交易后的20个交易日内调整至符合要求
114 金额=上一估估值余额-当日估值余额

第四章 基金销售
第十五条 香港互认基金在内地的销售机构应当取得基金
销售业务格
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分在不满足金融产终
止确认条件的前提下，若管理人预期应计利息无法收回，可停
止计提应计利息，对于已经计提的利息，其中属于债券/产支
持证券投公允价值的应计利息部分，可以通过回冲应计利息
的方式对公允价值进行整体调整



过渡期结束后仍不符合前述条款要求的，不得新增募集规模，不得新增投者，不得展期，合同到期后进行清算收购私募基金管理人公司，
255 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字收购私募基金管理人公司，终止确认的债券/产
支持证券投成本按移动加权平均法于交易日结转



42按轧差金额确认收购私募基金管理人公司，除私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构外，任何机构和个人不得展示和传递基金净值等业绩相关信息，证监会、协会另有规定的除外投收益–差价收入–债券/产支持证券投
140
将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出收购私募基金管理人公司，同一实际控制人控制的私募基金管理人管理的所有私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券的总数量，不得超过相关债券存续数量的25%


145 按回售业务产生的交易费用确认
附加税，设置“城建税”和
“教育费附加”等科目进行
明细核算收购私募基金管理人公司，
179 当日应交税＝ROUND(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
180 按付息期间应计利息确认
241 按移动加权平均法逐日结转
103 按转出债券所包含的应计利息金额确认